Retenciones

LEX App permite actuar como agente de retención al pagarle a un proveedor: calcula automáticamente Ganancias, IVA, IIBB y SUSS según las normas vigentes, emite el certificado en PDF y lo envía por email al proveedor. Esta guía cubre la configuración de la empresa como agente y de cada proveedor sujeto a retención.

Configurar la empresa como agente

Desde Cta Cte → Retenciones → Configuración se activan los regímenes que aplica la empresa:

  • Ganancias RG 830: retención en el pago según escalas de la RG 5531/2024. Requiere que cada proveedor tenga configurado un concepto (honorarios profesionales, alquileres, servicios, etc.).
  • IVA RG 2854: 50% del IVA facturado a Responsables Inscriptos.
  • SUSS RG 4052: 6% para servicios de limpieza.
  • IIBB: jurisdicciones donde la empresa actúa como agente. Cada jurisdicción tiene una alícuota default configurable.

Configurar cada proveedor

En la ficha del proveedor (Cta Cte → Proveedores → Editar) hay una sección Retenciones con:

  • Concepto Ganancias RG 830: dropdown con los conceptos habituales (honorarios profesionales, locación de servicios, alquileres de inmuebles, etc.). Es obligatorio para que se calcule la retención de Ganancias.
  • Alícuota IIBB: si difiere de la default de la jurisdicción.
  • Exenciones: por régimen. Un proveedor con certificado de no retención vigente se marca acá y LEX App no calcula la retención correspondiente.

Calcular retenciones al pagar

Al registrar un pago (Cta Cte → Pagos → Nuevo pago), LEX App muestra un panel Retenciones a practicar con el detalle calculado por régimen. El cálculo considera:

  • Toggle de régimen activo en la empresa.
  • Concepto/alícuota del proveedor.
  • Exenciones vigentes.
  • Acumulado mensual del proveedor por régimen (para no retener por debajo del mínimo la primera factura y sobre-retener después).
  • Base imponible según cada RG (neto, IVA discriminado, etc.).

Cada monto se puede ajustar manualmente antes de confirmar. Al confirmar el pago, LEX App:

  1. Emite el certificado de retención en PDF por cada régimen.
  2. Le asigna correlativo interno propio por régimen.
  3. Envía el certificado por email al proveedor.
  4. Deja el certificado disponible para descarga desde el detalle del pago o desde Cta Cte → Retenciones → Certificados.

Certificados de retención

Cada certificado emitido queda accesible desde Cta Cte → Retenciones → Certificados, con filtros por proveedor, régimen y período. Desde ahí se puede:

  • Descargar el PDF nuevamente.
  • Reenviar por email al proveedor.
  • Ver el detalle del pago que lo generó.

El certificado incluye: datos del agente y del sujeto retenido, régimen y RG aplicable, base imponible, alícuota, monto retenido, número de comprobante interno y fecha.

Normativa incluida

  • Ganancias: RG 830 con escalas según RG 5531/2024 (marzo 2024). Las tablas se actualizan por LEX App cuando ARCA publica una nueva escala.
  • IVA: RG 2854 (50% RI).
  • SUSS: RG 4052 (6% servicios de limpieza).
  • IIBB: alícuotas manuales por proveedor o default de jurisdicción.

Preguntas frecuentes

No me aparece ninguna retención al pagar

Chequear en este orden: (a) el régimen está activado en Configuración de la empresa; (b) el proveedor tiene cargado el concepto de Ganancias RG 830 (si aparece SinConcepto, es esto); (c) el proveedor no está exento del régimen; (d) el monto del pago supera el mínimo no imponible del régimen.

Al primer pago del mes no retiene, al segundo sí

Es correcto. Las RG usan un mínimo mensual acumulado por proveedor. Si el primer pago está por debajo del mínimo no se retiene, pero cuando el acumulado del mes supera ese piso, LEX App aplica la retención sobre el total acumulado en la operación que dispara el corte.

Necesito ajustar el monto retenido manualmente

Se puede. En el panel Retenciones a practicar del pago, cada línea es editable antes de confirmar. Casos típicos: certificado de reducción de alícuota que no está cargado como exención, corrección por diferencias de redondeo, ajustes puntuales pactados con el proveedor.

El proveedor no recibió el certificado por email

Desde Cta Cte → Retenciones → Certificados, entrar al certificado y usar Reenviar. Verificar antes el email de la ficha del proveedor. Si no llega, revisar spam/promociones del receptor y, en última instancia, descargar el PDF y enviárselo por otro canal.

El proveedor tiene certificado de no retención

Marcar la exención por régimen en la ficha del proveedor con la fecha de vigencia. Mientras esté vigente, LEX App no calcula la retención para ese régimen. Cuando venza, hay que actualizar la ficha con el nuevo certificado o desmarcar la exención.